会社設立、遺言、相続税の申告は東京都北区の会計事務所、税理士法人ガイアへ

「うちの会社は黒字でもうかっているはずなのに、いつも資金繰りに追われている！」

このようなお悩みを抱える経営者の方の声をよく耳にします。会社は儲かっているのにいつも資金が枯渇する理由は、「現金主義」と「発生主義」の違いを理解できていないからなのです。ようするに、お金の動き（現金主義）と会計の利益（発生主義）がイコールではないことが原因です。例えば、商品を販売すると、売上としての会計の利益が計上されますが、現金が入金されなければ現金は増えません。このように、発生主義では利益が発生していることになっていても必ずしも現金の入金があるわけではないのです。

この発生主義と現金主義の違いを理解できていると、売上代金を回収する前に支払代金の支払いが発生することによる資金繰りの悪化や、棚卸資産を過剰に保有することによる資金繰りの悪化を適時に予測でき、「儲かっているのに手元に現金がない」という事態を回避することができるのです。

資金繰りを改善したいときには、次の3点をまずチェックしてみてください。

• 1.利益は出ているか
• 2.売掛金と買掛金のサイトは適正か
• 3.余分な在庫を抱えていないか

こういったことを改善していきます。いつも資金繰りが苦しいと感じたらこのような観点からチェックしてみてください。

税理士法人ガイアではこのような日常的な対策から、金融機関からの資金調達まで、経営者の方の資金繰りをご支援いたします。毎月の巡回監査における経理指導や経営相談を通じて、会社の財務体質の強化、中長期経営計画の作成、さらには金融機関との折衝等などにもバックアップできる体制を整えています。